ボーナス100万円、口座に振り込まれるのは77万円——その差額23万円の正体
額面100万円のボーナス。多くの会社員にとって「節目」となる金額です。しかし実際に銀行口座へ振り込まれるのは約77万円。消えた23万円はどこへ行ったのか。そしてそのお金をどう活かすべきか。額面と手取り、両方の視点から掘り下げます。
100万円から消えるお金——4つの控除を1つずつ見る
ボーナス100万円にかかる控除は以下の4つ。それぞれの金額と意味を確認していきます。
| 控除項目 | 金額 | これは何のお金か |
|---|---|---|
| 健康保険料 | 50,000円 | 病気やケガの医療費を3割負担で済ませるための保険。会社も同額の5万円を負担 |
| 厚生年金保険料 | 91,500円 | 65歳以降の老齢年金の原資。会社も同額を負担し、計183,000円が積み立てられる |
| 雇用保険料 | 6,000円 | 失業時の給付金や育児休業給付の財源。万が一のセーフティネット |
| 所得税（源泉徴収） | 約87,000円 | 国税。前月の給与額に応じた税率が適用され、年末調整で精算される |
| 控除合計 | 約234,500円 | |
| 手取り額 | 約765,500円 | これが実際の振込額 |
ポイントは厚生年金です。本人負担の91,500円に加え、会社が同額を負担するため、あなたの年金原資としては183,000円が積み上がります。「取られた」ではなく「将来の自分への強制貯蓄」と考えれば、見方も変わってくるはずです。
手取り77万円の使い道——どう振り分けるのが正解か
手取り約77万円。まとまったお金が口座に入ると、つい気が大きくなって散財しがちです。でも冷静に振り分ければ、このお金は人生を変える原資になります。
| 使途 | 金額 | 考え方 |
|---|---|---|
| 生活防衛資金（預金） | 150,000円 | 急な出費に備える。まずは生活費3ヶ月分を目標に |
| NISA（投資信託） | 300,000円 | 全世界株式やS&P500のインデックスファンドで長期運用 |
| 自己投資（書籍・講座） | 50,000円 | スキルアップや資格取得に。リターンの大きい投資 |
| 家族との思い出 | 100,000円 | 旅行や外食。ケチりすぎず、経験に使う |
| ご褒美・趣味 | 100,000円 | 頑張った自分へのご褒美。これも大事 |
| 残額（予備） | 65,500円 | 使い道を急がず、次のボーナスまでキープ |
要するに、半額（約38万円）は将来のために残し、残りを生活の質を上げることに使う——このバランスが、ボーナス100万円をもらえるレベルの会社員にとって最も合理的な選択です。
100万円ボーナスと年収の関係——いくら稼いでいればもらえるのか
ボーナス100万円（1回）は、年収に換算するとどういう位置づけなのか。夏冬2回で計200万円と仮定すると、月収からの逆算は以下のとおりです。
ボーナス200万円＋月収からの年収への換算では、月収が40〜50万円程度であれば年収は680〜800万円。つまりボーナス100万円（1回）は年収700万〜800万円クラスの会社員が受け取る水準です。この年収帯の手取り年収は約530〜590万円。ボーナスはそのうちの約14%を占める計算になります。
「ボーナス100万円」のよくある疑問
- ボーナス100万円で住民税は引かれないの？
- 引かれません。住民税は月給からのみ天引きされるため、ボーナス支給月の明細には住民税の欄そのものがありません。ただし前年の所得（ボーナス込み）に基づいて住民税額が決まるため、間接的には翌年の月給天引き額に影響します。
- ボーナス100万円をもらった月、社会保険料が跳ね上がる？
- 月給の社会保険料が増えるわけではありません。月給とボーナスから別々に保険料が引かれるだけです。ただし給与明細上は「健康保険料＝月給分＋賞与分」と合算表示される会社もあるため、ぱっと見て「倍になった」と勘違いする人が多いようです。
- 100万円のボーナス、iDeCoやNISAはどう活用すべき？
- iDeCoは月額拠出のため、ボーナス時に一括投入はできませんが、月々の拠出を継続する原資として考えられます。NISAはボーナス時に年間枠（成長投資枠240万円＋つみたて投資枠120万円）の一部を一括投資する絶好のタイミングです。特に成長投資枠でのスポット購入にボーナスを充てる戦略が有効です。